贈與股票與免稅額度關聯探討

善用贈與免稅額度，聰明傳承財富：以股票為例

在財富傳承的規劃中，如何有效利用稅法賦予的優惠，將資產安全且合法的傳承給下一代，是許多人關心的議題。其中，「贈與」作為一種常見的財富傳承方式，自然也成為許多人關注的焦點。而「贈與免稅額度股票」便是其中一種常見的操作方式，透過妥善運用每年贈與免稅額度，將股票逐步移轉給子女或其他受益人，可以有效降低未來遺產稅的負擔。

認識贈與免稅額度

在台灣，每人每年都享有一定額度的贈與免稅額度。依據現行稅法規定，2023年每人每年的贈與免稅額度為新台幣244萬元。也就是說，只要單一年度內贈與的財產總值不超過244萬元，便无需繳納贈與稅。

贈與免稅額度股票的操作方式

利用贈與免稅額度股票進行財富傳承，其操作方式相當多元，以下列舉幾種常見的做法：

1. 分年贈與

這是最常見且最簡單的操作方式。舉例來說，假設父母想將價值1000萬元的股票贈與給子女，可以考慮每年贈與不超過免稅額度的股票，例如每年贈與240萬元，分四年即可完成贈與，且完全不用繳納贈與稅。

2. 搭配其他免稅額度

除了每年的贈與免稅額度外，還有許多其他的免稅規定可以搭配使用。例如，結婚贈與免稅額度、生育贈與免稅額度等等。善用這些免稅額度，可以更有效地將財富傳承給下一代。

3. 選擇低價位股票

由於贈與股票是以贈與日當天的股票市價計算，因此選擇低價位的股票進行贈與，可以贈與更多股數。

注意事項

雖然利用贈與免稅額度股票進行財富傳承有其優勢，但在操作上仍需注意以下幾點：

1. 證券交易稅及手續費

贈與股票雖然免繳贈與稅，但仍需繳納證券交易稅及相關手續費，這些成本也要納入考量。

2. 股票價格波動風險

股票價格會隨著市場波動，如果贈與後股票價格下跌，可能會影響受贈人的權益。

3. 日後出售股票的稅務問題

受贈人日後如果出售受贈的股票，需要繳納財產交易所得稅，稅基計算方式也需要特別留意。

結論

總而言之，善用贈與免稅額度股票是財富傳承規劃中相當重要的一環。透過妥善規劃，可以有效降低稅務負擔，並將資產安全地傳承給下一代。然而，在進行任何財務決策前，務必諮詢專業的理財顧問或稅務專家，以確保自身的权益。