未上市股权赠与子女税务筹划

未上市股票赠与子女的税务筹划

随着我国经济的快速发展，越来越多的企业选择在境内外上市，而未上市股票作为一种重要的投资工具，也受到了投资者的广泛关注。对于拥有未上市股票的投资者来说，如何合理安排其传承，不仅关系到家族财富的传承，也涉及到税务筹划等问题。

未上市股票赠与子女的税务影响

根据我国现行税法规定，未上市股票赠与子女属于无偿赠与行为，需要缴纳赠与税。赠与税的税率根据赠与财产的价值和与受赠人的关系确定，具体税率如下：

• 与受赠人有直系亲属关系的，税率为20%；
• 与受赠人有旁系亲属关系的，税率为30%；
• 与受赠人无亲属关系的，税率为40%。

需要注意的是，赠与税的起征点为100万元，即赠与财产价值超过100万元的部分才需要缴纳赠与税。

未上市股票赠与子女的税务筹划策略

为了合理降低未上市股票赠与子女的税务负担，投资者可以采取以下税务筹划策略：

1. 分批赠与

将未上市股票分批赠与子女，每次赠与金额控制在100万元以内，可以避免缴纳赠与税。

2. 利用免税额度

根据我国税法规定，每人每年可以享受10万元的免税赠与额度。投资者可以利用这一免税额度，每年赠与子女一定数量的未上市股票，从而减少赠与税的缴纳。

3. 设立家族信托

设立家族信托，将未上市股票放入信托中，由信托受托人管理和分配。通过这种方式，可以避免赠与税的缴纳，同时也可以实现家族财富的传承和保值。

4. 赠与上市股票

如果投资者持有上市股票，可以考虑将上市股票赠与子女。上市股票的赠与不需要缴纳赠与税，但需要缴纳印花税。

未上市股票赠与子女的注意事项

在进行未上市股票赠与子女时，投资者需要注意以下事项：

1. 赠与合同

赠与未上市股票时，应签订赠与合同，明确赠与人、受赠人、赠与财产、赠与时间等信息。赠与合同应经公证，以保证赠与行为的合法性和有效性。

2. 股权变更

赠与未上市股票后，需要及时办理股权变更手续。股权变更手续应按照公司章程和相关法律法规的规定办理。

3. 税务申报

赠与未上市股票后，赠与人需要向税务机关申报赠与税。赠与税申报应在赠与发生之日起30日内办理。

结语

未上市股票赠与子女涉及到税务筹划等问题，投资者需要根据自身情况和税务政策合理安排赠与行为。通过采取适当的税务筹划策略，可以有效降低赠与税的负担，实现家族财富的传承和保值。